Japón vs Luxemburgo
Comparativa Fiscal Corporativa
Fecha de actualización: Japón: 4/03/2026 / Luxemburgo: 4/05/2026
Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Japón y Luxemburgo para planificar una empresa transfronteriza.
Comparativa fiscal corporativa de Japón vs Luxemburgo
Comparación fiscal corporativa básica
Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)
Japón
Luxemburgo
Tasa General del IS:
23.2
Tasa General del IS:
23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo de solidaridad e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
Dentro de los dos meses siguientes a la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento de la declaración del IS:
31 de diciembre del año siguiente.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Dentro de los dos meses siguientes a la finalización del ejercicio fiscal de la empresa.
Fecha de vencimiento del pago del IS:
Al final del mes siguiente a la recepción del recibo de liquidación del impuesto.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Dentro de los dos meses siguientes a la finalización del sexto mes del ejercicio contable de la empresa.
Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:
Pago de cuotas trimestrales.
Impuesto de retención (WHT)
Japón
Luxemburgo
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
20/20/0
Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/20/20
Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):
15/0/0
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)
Japón
Luxemburgo
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la tasa impositiva corporativa normal.
Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:
Las ganancias de capital están sujetas a la restricción normal del tipo del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Tasa impositiva efectiva (ETR)
Japón
Luxemburgo
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
28.36
Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:
23.24%
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
29.26
Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:
18.09%
