Comparativa Fiscal Corporativa

Luxemburgo vs Países Bajos

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Luxemburgo y Países Bajos para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Luxemburgo: 2/14/2024 · Países Bajos: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Luxemburgo: 9/26/2026 · Países Bajos: 9/26/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Luxemburgo

Países Bajos

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Luxemburgo: 2/14/2024 · Países Bajos: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Luxemburgo: 9/26/2026 · Países Bajos: 9/26/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Luxemburgo

Países Bajos

Tasa General del IS:

23,87% (impuesto sobre sociedades, recargo para el fondo de empleo e impuesto empresarial municipal [Ciudad de Luxemburgo, a partir del ejercicio fiscal 2025])

Tasa General del IS:

25,8

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

31 de diciembre del año siguiente.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Generalmente cinco meses después del final del año fiscal de la empresa.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

En el plazo de un mes desde la recepción del aviso de liquidación del impuesto.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El impuesto debe pagarse dentro de las seis semanas siguientes a la fecha de evaluación.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Pago de cuotas trimestrales.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

En un plazo de seis semanas desde la liquidación; una liquidación provisional emitida durante el año se paga en cuotas mensuales iguales durante el resto del año.

Impuesto de retención (WHT)

Luxemburgo

Países Bajos

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

15/0/0

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

15/0*/0* (*25.8% conditional withholding tax on interest, royalties and, since 2024, dividends paid to an affiliated entity in a low-tax jurisdiction or in abuse cases)

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

15/0/0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

15/0*/0* (*25.8% conditional withholding tax on interest, royalties and, since 2024, dividends paid to an affiliated entity in a low-tax jurisdiction or in abuse cases)

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Luxemburgo

Países Bajos

Tasa General de IVA:

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Luxemburgo

Países Bajos

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Tributan a los tipos normales del impuesto sobre la renta de las sociedades, salvo las ganancias derivadas de una participación cualificada (al menos el 10% o un precio de adquisición de 6.000.000 EUR, mantenida al menos 12 meses), que están exentas.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Las ganancias de capital están limitadas por el tipo normal del impuesto de sociedades (25,8%). Las ganancias de capital participadas elegibles están exentas de impuestos según la exención de participación.

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Luxemburgo

Países Bajos

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

23.24%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

18.09%

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