Comparativa Fiscal Corporativa

Mónaco vs Estados Unidos

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Mónaco y Estados Unidos para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de publicación — Mónaco: 3/06/2024 · Estados Unidos: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Mónaco: 4/05/2026 · Estados Unidos: 9/21/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Mónaco

Estados Unidos

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de publicación — Mónaco: 3/06/2024 · Estados Unidos: 2/14/2024 · Fecha de actualización — Mónaco: 4/05/2026 · Estados Unidos: 9/21/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Mónaco

Estados Unidos

Tasa General del IS:

La tasa del impuesto sobre la renta corporativa en Mónaco es del 25% para las empresas que obtienen más del 25% de sus ingresos de operaciones fuera de Mónaco. Las empresas que no cumplen con este criterio generalmente están exentas del ISR.https://gsl.org/en/taxes/monaco/

Tasa General del IS:

Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El impuesto estatal sobre la renta de sociedades varía según el estado y algunos estados no lo aplican.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

Las declaraciones del impuesto de sociedades en Mónaco deben presentarse anualmente. Las fechas de vencimiento específicas pueden variar, pero normalmente las declaraciones de impuestos deben presentarse dentro de los 3 meses siguientes al final del año financiero.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El pago del impuesto sobre la renta de sociedades en Mónaco generalmente vence dentro de los 3 meses posteriores al final del ejercicio financiero, coincidiendo con la fecha límite para la presentación de la declaración de impuestos.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

Mónaco exige que las empresas realicen pagos de impuestos estimados durante todo el año. Estos pagos generalmente se basan en la obligación tributaria del año anterior y generalmente se realizan en cuatro cuotas. Las fechas exactas de estas cuotas las determinan las autoridades fiscales, pero normalmente caen al final de cada trimestre.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).

Impuesto de retención (WHT)

Mónaco

Estados Unidos

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

30/30/30

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Mónaco

Estados Unidos

Tasa General de IVA:

20%

Más información Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Mónaco

Estados Unidos

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

Mónaco no aplica un impuesto general sobre las ganancias de capital a las personas físicas. Esto significa que los residentes no pagan impuestos sobre las ganancias de capital provenientes de la venta de activos como bienes raíces o inversiones. Sin embargo, las ganancias de capital de las empresas sujetas al impuesto sobre la renta corporativa en Mónaco se gravarán como parte de su obligación tributaria corporativa general.

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Mónaco

Estados Unidos

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

22.69

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

7.03

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