Comparativa Fiscal Corporativa

Singapur vs Estados Unidos

Compare las tasas fiscales corporativas, fechas de declaración, retenciones, IVA, impuesto sobre ganancias de capital y métricas fiscales efectivas de Singapur y Estados Unidos para planificar una empresa transfronteriza.

Fecha de actualización — Singapur: 4/04/2026 · Estados Unidos: 6/11/2026

País/Región base

País/Región para comparar

Comparar impuesto corporativo

Singapur

Estados Unidos

Comparación fiscal corporativa básica

PwC World Tax Summary OECD Statistics

Fecha de actualización — Singapur: 4/04/2026 · Estados Unidos: 6/11/2026

Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (ISR)

Singapur

Estados Unidos

Tasa General del IS:

Impuesto federal sobre la renta de sociedades: 21%. El CIT estatal generalmente oscila entre el 1% y el 10% (aunque algunos estados no lo aplican) y es deducible a efectos del CIT federal.

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

30 de noviembre

Fecha de vencimiento de la declaración del IS:

15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural (día 15 del 4.º mes tras el cierre del ejercicio); existe una prórroga de presentación de 6 meses hasta el 15 de octubre. Las declaraciones estatales suelen seguir la fecha federal, con algunas excepciones.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

La notificación de liquidación del impuesto deberá entregarse en el plazo de un mes.

Fecha de vencimiento del pago del IS:

El impuesto debe pagarse íntegramente antes de la fecha de vencimiento original de la declaración (15 de abril para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural); la última cuota estimada vence el día 15 del 12.º mes del año fiscal.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

La liquidación estimada del impuesto sobre la renta deberá presentarse dentro de los tres meses siguientes a la finalización del ejercicio fiscal de la empresa. El impuesto estimado debe pagarse dentro de un mes después de recibir el aviso de evaluación, o pagarse en cuotas de acuerdo con el plan de pago a plazos.

Fecha de vencimiento estimada del pago del IS:

El impuesto estimado se paga en cuatro cuotas iguales, que vencen el día 15 del 4.º, 6.º, 9.º y 12.º mes del año fiscal (15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de diciembre para las sociedades con ejercicio coincidente con el año natural).

Impuesto de retención (WHT)

Singapur

Estados Unidos

Impuesto de retención para residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/0/0

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

0/15/10

Impuesto de retención para no residentes (dividendos/intereses/regalías):

30/30/30

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Singapur

Estados Unidos

Tasa General de IVA:

Más información

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Tasa General de IVA:

Más información

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Impuesto sobre Ganancias de Capital (CGT)

Singapur

Estados Unidos

Tasa impositiva general sobre ganancias de capital:

21% (alineado con la tasa CIT federal para las empresas)

Tasa impositiva efectiva (ETR)

Singapur

Estados Unidos

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

16.09%

Tasa impositiva promedio efectiva compuesta:

22.69

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

13.15%

Tasa impositiva marginal efectiva compuesta:

7.03

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